Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Крокус" ИНН:1013001444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92950577 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37962777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27761891
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70146
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8434
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41912880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28802037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41912880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28802037
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9112
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года112111
13603 Резервный капитал на конец отчетного года159373
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года373124
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21851231
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1231711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23531716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1716946
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1438846
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8461061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31830
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18381164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11641091
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41912880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28802037
22203 Управленческие расходы за отчетный год23621606
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16061155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2362-1606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1606-1155
23403 Прочие доходы за отчетный год35523151
23404 Прочие доходы за предыдущий год31512278
23504 Прочие расходы за предыдущий год228344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11901317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1317779
24603 Прочее за отчетный год9586
24604 Прочее за предыдущий год8668
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10951231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1231711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10951231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1231711

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1095)/Стоимость активов (4191) = 26.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2362) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2362)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1095)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.28

Индекс Альтмана Z = 10.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники