Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс" ИНН:1013001476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12856723 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1398036254120
11504 Основные средства на конец предыдущего года80362541200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1398036254120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80362541200
12103 Запасы на конец отчетного года4049782733408892
12104 Запасы на конец предыдущего года7827334088920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331705544754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17055447540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4082953238849646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9532388496460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42219612424663766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96124246637660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66514331076498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143310764980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28920107329510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201073295100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3267616924380
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года61692438537580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35568179317063268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81793170632680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42219612424663766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96124246637660
21103 Выручка за отчетный год22645232222588410061
21104 Выручка за предыдущий год2322225884100610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25018225453128219366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2254531282193660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2373677-5398-9305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год677-5398-93050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2373677-5398-9305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год677-5398-93050
23403 Прочие доходы за отчетный год36604747710742
23404 Прочие доходы за предыдущий год47477107420
23503 Прочие расходы за отчетный год902671172939
23504 Прочие расходы за предыдущий год6711729390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год385614907498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6149074980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2132573290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25732900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172357578498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3575784980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (4221) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25018+0+0) = -9.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2373)/Выручка (22645) = -10.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (22645) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 6.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-10.48%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Тепло плюс"