ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО" ИНН:1013001660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13509030 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58826184
11504 Основные средства на конец предыдущего года61846542
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58826184
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61846542
12103 Запасы на конец отчетного года2040942
12104 Запасы на конец предыдущего года942931
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24391359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13591452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83217543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75437994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16711930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19301683
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47893509
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35093000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18612104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21043311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66505613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56136311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83217543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75437994
21103 Выручка за отчетный год62866871
21104 Выручка за предыдущий год687110020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60096613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66138017
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2582003
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2582003
23303 Проценты к уплате за отчетный год330210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год210340
23403 Прочие доходы за отчетный год47443
23404 Прочие доходы за предыдущий год4436
23503 Прочие расходы за отчетный год5445
23504 Прочие расходы за предыдущий год4526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4461643
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-259245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2451321

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-259)/Стоимость активов (8321) = -3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6009+0+0) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (277)/Выручка (6286) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-259)/Выручка (6286) = -4.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 0.568

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (-4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО"