ООО "Шунгит М" ИНН:1013001684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13507580 ОКВЭД:14.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года427350470
11504 Основные средства на конец предыдущего года5047051868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года427350470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5047051868
12103 Запасы на конец отчетного года52532651
12104 Запасы на конец предыдущего года26513216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101078570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года857010209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1547311221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1122113426
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1974661691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6169165294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8171-97167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-97167-78091
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года576134942
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134942129708
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года576134942
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134942129708
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181018648
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года924015268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1526813677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2734123916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2391613677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1974661691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6169165294
21103 Выручка за отчетный год71041999
21104 Выручка за предыдущий год199925399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1669220406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2040644741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9588-18407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18407-19342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9588-18407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18407-19342
23303 Проценты к уплате за отчетный год1160224
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2240
23403 Прочие доходы за отчетный год14549287
23404 Прочие доходы за предыдущий год8749
23503 Прочие расходы за отчетный год45652527
23504 Прочие расходы за предыдущий год527795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89092-19071
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19071-20088
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19766
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89010-19090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19090-20854

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89010)/Стоимость активов (19746) = 450.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16692+0+0) = -57.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9588)/Выручка (7104) = -134.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89010)/Выручка (7104) = 1252.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.508

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.512

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.293

Индекс Альтмана Z = 46.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-134.97%), рентабельность компании (1252.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники