Общество с ограниченной ответственностью "Флисс" ИНН:1013002092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16821880 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года408408385276
11504 Основные средства на конец предыдущего года408385276287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4084083850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4083852760
12103 Запасы на конец отчетного года1400161415621238
12104 Запасы на конец предыдущего года161415621238963
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11673151103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73151103159
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года107000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1623175717910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1757179114960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2031216521761772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2165217617721439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года416000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года417000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1104000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1240000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1520165718301414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1657183014141116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373318156168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318156168133
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года138190190190
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года190190190190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5115083460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5083463580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2031216521761772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2165217617721439
21103 Выручка за отчетный год26866258382415120080
21104 Выручка за предыдущий год25838241512008018714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25394242732250118904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24273225011890417587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1472156516500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1565165011760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1472156516500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1565165011760
23503 Прочие расходы за отчетный год26422914793
23504 Прочие расходы за предыдущий год22914793149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1208133615030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1336150310830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104969086
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96908679
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110412401413997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12401413997899
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1104000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1240000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1104)/Стоимость активов (2031) = 54.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25394+0+0) = 5.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1472)/Выручка (26866) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1104)/Выручка (26866) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.544

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.975

Индекс Альтмана Z = 12.93

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.48%), рентабельность компании (4.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Флисс"