ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК" ИНН:1013002328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03148766 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года362374385400
11504 Основные средства на конец предыдущего года374385400418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3623743850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3743854000
12103 Запасы на конец отчетного года397344212269583
12104 Запасы на конец предыдущего года44212269583704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года825792
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3591281104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128110423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4333455722950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года455722957660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4695493126801166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4931268011661147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004003300
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5815815810
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5815815810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года274520606630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2060663220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года372630411644933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30411644933926
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96918901036233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18901036233221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года969189010360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189010362330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4695493126801166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4931268011661147
21103 Выручка за отчетный год5972235114182028792
21104 Выручка за предыдущий год351141820287928297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4824227580142658785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275801426571058289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11480753439370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7534393716870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10795613632960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6136329616800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68513986410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139864170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68513986410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139864170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68513986417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139864178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68513986410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139864170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (685)/Стоимость активов (4695) = 14.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48242+10795+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (685)/Выручка (59722) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (685)/Выручка (59722) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.845

Индекс Альтмана Z = 10.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (4.47), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК"