ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР" ИНН:1013002529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24811335 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316337363
11504 Основные средства на конец предыдущего года337363395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года316337363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года337363395
12103 Запасы на конец отчетного года599553805269
12104 Запасы на конец предыдущего года538052694258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года694719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248580534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года580534642
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года631260075822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года600758224987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662863446185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года634461855382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года652262586029
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года625860295264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года653262686039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года626860395274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9676146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76146108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9676146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76146108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662863446185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года634461855382
21103 Выручка за отчетный год127791448615472
21104 Выручка за предыдущий год144861547216194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122151396914468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139691446814959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5645171004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51710041235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5645171004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51710041148
23503 Прочие расходы за отчетный год12210947
23504 Прочие расходы за предыдущий год10947452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год442408957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год408957696
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178179192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179192192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264229765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229765504
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год264229765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год229765504

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (6628) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12215+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (12779) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (12779) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 68.042

Индекс Альтмана Z = 78.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.58), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (65.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮПИТЕР"