Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал" ИНН:1013003096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46711930 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202421282232
11504 Основные средства на конец предыдущего года212822322335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202421282232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212822322335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385235653302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356533033009
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386035863326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358633273035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588457155558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571555595370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года583356335506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года563354755336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года528153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года818435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года528153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года818435
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588457155558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571555595370
21103 Выручка за отчетный год779779779
21104 Выручка за предыдущий год7797790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год711679657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6796570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68100122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1001220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68100122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1001220
23403 Прочие доходы за отчетный год1467560
23404 Прочие доходы за предыдущий год75600
23503 Прочие расходы за отчетный год111011
23504 Прочие расходы за предыдущий год10110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203165171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1651710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200165171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1651710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (5884) = 3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (711+0+0) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (779) = 8.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (779) = 25.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 74.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 74.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 112.173

Индекс Альтмана Z = 122.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (74.23), коэффициент текущей ликвидности (74.23), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.73%), рентабельность компании (25.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Е-Терминал"