Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес" ИНН:1013003106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49024466 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516450000574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500005740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51645021250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5021255750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51645021648741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50216487410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100638385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001003850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000500000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года641410356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14103560
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6553800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50645079100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50795483560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51645179648741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51796487410
21103 Выручка за отчетный год100144578763737
21104 Выручка за предыдущий год1445787637370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96132672593452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1326725934520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41196170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1196172850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41196170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1196172850
23504 Прочие расходы за предыдущий год207900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4996170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год995382850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год368538285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год685382850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (5164) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (100) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (100) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 6.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Лес"