ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ" ИНН:1013003265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12862296 ОКВЭД:14.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года33111
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1112
11503 Основные средства на конец отчетного года170654192702180340151391
11504 Основные средства на конец предыдущего года192702180340151391109883
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16117341978
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1734197859
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4034000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174882192876180760151470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192876180760151470109944
12103 Запасы на конец отчетного года110742128425106956126961
12104 Запасы на конец предыдущего года128425106956126961124962
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года327223102
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7223102826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349754983586136219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5498358613621935462
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39932621636287940550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года62163628794055045227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1129678718132791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7871813279114055
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2616847223303
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года68472233033290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165760197629208254209926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197629208254209926223822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340642390505389014361396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года390505389014361396333766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8000800080008000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8000800080008000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1235142314231423
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1423142314231998
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года825825825825
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года825825825825
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года296315341935339333304436
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года341935339333304436271541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306390352198349596314699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352198349596314699282379
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17959208281712119484
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20828171211948417946
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года125000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18084208281712119484
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20828171211948417946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14460145121690723930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14512169072393030788
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1708296753903283
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2967539032832653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16168174792229727213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17479222972721333441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340642390505389014361396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года390505389014361396333766
21103 Выручка за отчетный год8475076677307604269612
21104 Выручка за предыдущий год76677307604269612401604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53759468499241987228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468499241987228108160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3099129828215185182384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29828215185182384293444
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2645819582147404124112
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19582147404124112174576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4533102466778158272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102466778158272118868
23203 Проценты к получению за отчетный год1933153326753458
23204 Проценты к получению за предыдущий год1533267534581508
23403 Прочие доходы за отчетный год239972430669855487
23404 Прочие доходы за предыдущий год24306698554878996
23503 Прочие расходы за отчетный год43025170302109016194
23504 Прочие расходы за предыдущий год17030210901619419780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12562190555635151023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190555635151023109592
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11020140837183
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год759-142-1110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-142-111-13660
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-28683705-23631454
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3705-236314541865
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-12-24834222
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2483422220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10808151024489742298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15102448974229887869
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год18800575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10620151024489742895
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15102448974289587885
32003 Величина капитала на 318000800080008000
32005 Величина капитала на 312248224822482823
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 31341935339333304436271541
32008 Величина капитала на 31352198349596314699282379
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188151024489742895
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)188151024489742895
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18800575
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)18800575
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)18800575
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45808125001000010000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45996125001000010575
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10808000
33218 Убыток (ИТОГО)10808000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)18800575
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)18800575
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35000115001000010000
33278 Дивиденды (ИТОГО)35000115001000010000
33003 Величина капитала на 318000800080008000
33005 Величина капитала на 312060224822482248
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 31296315341935339333304436
33008 Величина капитала на 31306390352198349596314699
36003 Чистые активы на 31306390352198349596314699
36004 Чистые активы на 31352198349596314699282379
41103 Поступления – всего за отчетный год89346102269195191181555
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8745781048178203169760
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2927021700
41193 Прочие поступления за отчетный год1597205191681811795
41203 Платежи – всего за отчетный год7723597856141867143157
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24985367635473854862
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33042349943449641226
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год479845912875723277
41293 Прочие платежи за отчетный год14410215082387623792
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1211144135332438398
42103 Поступления – всего за отчетный год76813648471644
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год76813648471644
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год768-11189-25504-48185
43103 Поступления – всего за отчетный год1933153326753399
43193 Прочие поступления за отчетный год1933153326753399
43203 Платежи – всего за отчетный год327381098595539553
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год327381098595539553
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-30805-9452-6878-6154
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17926-1622820942-15941
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год6203144864050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10808)/Стоимость активов (340642) = -3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53759+26458+0) = 5.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4533)/Выручка (84750) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10808)/Выручка (84750) = -12.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.945

Индекс Альтмана Z = 11.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (7.78), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.35%), рентабельность компании (-12.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "КАРБОН-ШУНГИТ"