ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА" ИНН:1013003346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57747121 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1092791215018
11504 Основные средства на конец предыдущего года912150183010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1092791215018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года912150183010
12103 Запасы на конец отчетного года12327130039976
12104 Запасы на конец предыдущего года1300399766899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407002995229043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299522904321307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45134355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13435558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530724308939374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430893937428264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639995221044392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522104439231274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568284377438319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437743831927659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года717184366073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года843660733615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года717184366073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года843660733615
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639995221044392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522104439231274
21103 Выручка за отчетный год909377964180366
21104 Выручка за предыдущий год796418036665261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год743336659359514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год665935951451336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166041304820852
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130482085213925
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166041304820852
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130482085213925
23404 Прочие доходы за предыдущий год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год315530610192
23504 Прочие расходы за предыдущий год306101924728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134491279410660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12794106609197
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134491279410660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12794106609197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13449)/Стоимость активов (63999) = 21.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74333+0+0) = 22.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16604)/Выручка (90937) = 18.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13449)/Выручка (90937) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.925

Индекс Альтмана Z = 15.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (5.68), коэффициент текущей ликвидности (7.4), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (18.26%), рентабельность компании (14.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА"