ООО "Карельские узоры" ИНН:1013003402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57753423 ОКВЭД:17.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157311871187
11504 Основные средства на конец предыдущего года184411870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157311871187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года184411870
12103 Запасы на конец отчетного года444118531506
12104 Запасы на конец предыдущего года359115061809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35357680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21654129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года541291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501076751635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411816351810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года658388622822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596228221810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192811921697
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11921697549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192811921697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11921697549
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года198231195
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2311950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года198231195
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2311950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44577439930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45399301261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44577439930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45399301261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года658388622822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596228221810
21103 Выручка за отчетный год12665106968562
21104 Выручка за предыдущий год1069685621684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1073795047324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950473241312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192811921238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11921238372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192811921238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11921238372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192811921697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11921697596
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192811921697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11921697549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год192811921697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11921697549

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1928)/Стоимость активов (6583) = 29.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10737+0+0) = 17.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1928)/Выручка (12665) = 15.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1928)/Выручка (12665) = 15.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.414

Х5 = Выручка/Активы = 1.924

Индекс Альтмана Z = 3.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (15.22%), рентабельность компании (15.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники