ООО "АЙГА" ИНН:1013003995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70908557 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400400400
11504 Основные средства на конец предыдущего года400400250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4004000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4004000
12103 Запасы на конец отчетного года9351265891
12104 Запасы на конец предыдущего года12651345953
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96913080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130813650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136917081333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170817651219
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3903900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3903900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93412230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122313270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133416231310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162317271189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года853830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136917081333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170817651219
21103 Выручка за отчетный год356864751098
21104 Выручка за предыдущий год647562394535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269049801053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498047154345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87814950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149515240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10100
22203 Управленческие расходы за отчетный год58912010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год120111530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2792840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2843610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2792840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2843610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27928445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год284361190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2792840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2843610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (1369) = 20.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2690+10+589) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (3568) = 7.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (3568) = 7.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.114

Индекс Альтмана Z = 46.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (27.69), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (7.82%), рентабельность компании (7.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники