Общество с ограниченной ответственностью "Могута" ИНН:1013004036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73691182 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года595782177213
11504 Основные средства на конец предыдущего года782177213249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5957821770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7821772130
12103 Запасы на конец отчетного года7230692573926945
12104 Запасы на конец предыдущего года6925739269446635
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года194900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296723091637767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23091637740419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613416124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34161249
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10282932191930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9321919377360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108771010393707949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10103937079497313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10199921682450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9216824568680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10222923982686891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9239826868915972
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65586411021058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года864110210581341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65586411020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года864110210580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108771010393707949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10103937079497313
21103 Выручка за отчетный год11723119571193211020
21104 Выручка за предыдущий год11957119321102011125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8423886684899608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88668489799910171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3300309134430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3091344330210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1746161114290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1611142916090
22203 Управленческие расходы за отчетный год844800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1470143220140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1432201414120
23403 Прочие доходы за отчетный год185130054
23404 Прочие доходы за предыдущий год13005418
23503 Прочие расходы за отчетный год2281168089
23504 Прочие расходы за предыдущий год1168089203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1427144619340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1446193413770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142193187458
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193187136274
24603 Прочее за отчетный год3022823700
24604 Прочее за предыдущий год2823703220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9839711377919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9711377919495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98397113770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97113779190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (983)/Стоимость активов (10877) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8423+1746+84) = 14.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1470)/Выручка (11723) = 12.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (983)/Выручка (11723) = 8.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.606

Индекс Альтмана Z = 23.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Могута"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (4.62), коэффициент текущей ликвидности (15.7), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (12.54%), рентабельность компании (8.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Могута"