Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ" ИНН:1013004371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16813426 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5792
11504 Основные средства на конец предыдущего года920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5792
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года920
12103 Запасы на конец отчетного года1091607
12104 Запасы на конец предыдущего года6070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1300637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года637310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1357729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года729310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года704-713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года653887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6531442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1442300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1357729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года729310
21103 Выручка за отчетный год121216710
21104 Выручка за предыдущий год67100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112246987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год897-277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год897-277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2770
23504 Прочие расходы за предыдущий год1130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год897-390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2067
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год877-457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (877)/Стоимость активов (1357) = 64.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11224+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (897)/Выручка (12121) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (877)/Выручка (12121) = 7.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.646

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.661

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.078

Индекс Альтмана Z = 10.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (7.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛАЙФ"