ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "МЕДВЕЖЬЕГОРСКИЙ РАЙОННЫЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ИНН:1013005449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13506480 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1505832504
11504 Основные средства на конец предыдущего года832504504
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1505832504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года832504504
12103 Запасы на конец отчетного года84639
12104 Запасы на конец предыдущего года463951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33247224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2472242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8853259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53259333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129346522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346522386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163411781026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11781026890
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года51600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-121500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-112900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-699-996-917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-996-917-775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173215731342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157313421064
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года60100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года60100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233321741342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217419431064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163411781026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11781026890
21103 Выручка за отчетный год460646025087
21104 Выручка за предыдущий год460250875665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421845444553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год454445574920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38858534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58530745
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38858534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58530745
23503 Прочие расходы за отчетный год392384587
23504 Прочие расходы за предыдущий год384587459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-326-53
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-326-57286
24603 Прочее за отчетный год7300
24604 Прочее за предыдущий год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77-377-105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-377-105238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37700
61003 Остаток средств на начало отчетного года-195-1950
62203 Целевые взносы за отчетный год551718962
62503 Прочие за отчетный год4483280
62003 Поступило средств - всего за отчетный год9991046962
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6167180
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2812520
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год3324660
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год200
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4483280
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10641046962
64003 Остаток средств на конец отчетного года-260-1950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (1634) = -4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4218+0+0) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (388)/Выручка (4606) = 8.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (4606) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.3

Индекс Альтмана Z = -6.917

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (8.42%), рентабельность компании (-1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники