Кредитный потребительский кооператив "Кредитный союз "Дельта" ИНН:1013010093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13508183 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1677850997
11504 Основные средства на конец предыдущего года850997997
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8917128150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1281500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1059413665997
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13665997997
12103 Запасы на конец отчетного года39500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174012657
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года656836690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3669167100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года896526841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526841682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7859436917551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43691755113339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184531803418548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180341854814336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года374337970
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года379736120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-1132630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2631250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13457300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7305760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года497547904697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года479043134237
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года128131289313801
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12893138019934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6509350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9350165
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2583840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134631324413851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132441423510099
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184531803418548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180341854814336
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год24160
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1600
23203 Проценты к получению за отчетный год311328840
23204 Проценты к получению за предыдущий год288436850
23303 Проценты к уплате за отчетный год18631831145
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18311753106
23403 Прочие доходы за отчетный год9732790
23404 Прочие доходы за предыдущий год27900
23503 Прочие расходы за отчетный год22599611551
23504 Прочие расходы за предыдущий год96116961534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12387236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387236313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101125111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12511189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113262125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262125224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1132620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2621250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (18453) = -0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.369

Индекс Альтмана Z = 2.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники