АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛИЯ ДСП" ИНН:1013100692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24857389 ОКВЭД:20.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148991158307168007180485
11504 Основные средства на конец предыдущего года158307168007180485182913
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года275001275001275001275425
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года28124320952513926661
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16376269562666135311
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года406657118
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года656118368
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177521465409468204482265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года449690470020482265494017
12103 Запасы на конец отчетного года181820175790151541171609
12104 Запасы на конец предыдущего года175790155859171609146727
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21800301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15330101920242598123924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10239624259812392056412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года278325165117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325166117489
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2446484513
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46483513443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197452278299394788296163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278775399106296159204372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374973743708862992778428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года728465869126778424698389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161161161161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161161161161
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года54772551435521255212
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года55143552125521255212
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9506295072101006101006
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года95072101006101006101006
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24242424
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года24242424
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124164-65309-43504-29822
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-81028-37370-29822-42828
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27418385091112899126581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69372119033126581113575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280605276410280111325550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92345369581469090369917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370057469090369917258151
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8445843145931800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8431459318011040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100790658617750093651833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года659093750093651829584753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374973743708862992778428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года728465869126778424698389
21103 Выручка за отчетный год844540918924889790963815
21104 Выручка за предыдущий год918924889790963815804753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год893591893641810225865711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год893641810225865711748739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49051252837956598104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25283795659810456014
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17340179181526720603
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17918152672060235336
22203 Управленческие расходы за отчетный год42725441514247239476
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44151424723947653342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-109116-367862182638025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-367862182638026-32664
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23303 Проценты к уплате за отчетный год350744091484117065
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4408148431706526606
23403 Прочие доходы за отчетный год35971194851188925282
23404 Прочие доходы за предыдущий год19485118892528212055
23503 Прочие расходы за отчетный год10798172353103224349
23504 Прочие расходы за предыдущий год17236176312434910580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87449-38945-1215821893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38945124121894-57795
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1597353-3953-4271
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год833-1274-4271-695
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-674310379710238
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10379710238-6030
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год500515518-812-8412
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12504-812-84124707
24603 Прочее за отчетный год131364237
24604 Прочее за предыдущий год136323814
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75714-33942-1368413006
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36956-28413006-47072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75714-34011-1368413006
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-36956-28413006-47072
32003 Величина капитала на 31161161161161
32005 Величина капитала на 31150215156218156218156218
32006 Величина капитала на 3124242424
32007 Величина капитала на 31-81028-37370-29822-42827
32008 Величина капитала на 3169372119033126581113576
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2805350013006
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2805350013006
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))280535000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)280535000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)10000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7571433942136820
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7572433942136820
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7571433942136820
33218 Убыток (ИТОГО)7571433942136820
33265 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)10000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)10000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-372-600300
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))372600300
33003 Величина капитала на 31161161161161
33005 Величина капитала на 31149833150215156218156218
33006 Величина капитала на 3124242424
33007 Величина капитала на 31124165-65309-43504-29821
33008 Величина капитала на 3127418385091112899126582
36003 Чистые активы на 3127418385091112898126581
36004 Чистые активы на 3169372119033126581113575
41103 Поступления – всего за отчетный год556262519752442943579937
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год539321519069438771568354
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год248204371179
41193 Прочие поступления за отчетный год16693479380111404
41203 Платежи – всего за отчетный год554040515932428739511831
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год400131353576274877374856
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11455811851610883775840
41293 Прочие платежи за отчетный год39351436263772260174
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год222238201420468106
42103 Поступления – всего за отчетный год30100
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год30100
42203 Платежи – всего за отчетный год22723660292612854
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год22723660292612480
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2269-3660-2916-12854
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4716048-2899

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75714)/Стоимость активов (374973) = -20.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-109116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (893591+17340+42725) = -11.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-109116)/Выручка (844540) = -12.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75714)/Выручка (844540) = -8.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.72

Х5 = Выручка/Активы = 2.252

Индекс Альтмана Z = 2.696

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.696<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-12.92%), рентабельность компании (-8.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники