ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЖИЛИЩНЫЙ ТРЕСТ" ИНН:1013800246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79595137 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288367446
11504 Основные средства на конец предыдущего года367446524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288367446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года367446524
12103 Запасы на конец отчетного года10931048874
12104 Запасы на конец предыдущего года1048874577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12897163687486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16368164869969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482332531764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325317642133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188132066919124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206691912418992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191022103619570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210361957019516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157631890118294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189011829417913
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325521141276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211412761603
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года84210
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333921351276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213512761603
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191022103619570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210361957019516
21103 Выручка за отчетный год415583850433730
21104 Выручка за предыдущий год385043373034138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428673616031458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361603145831044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-130923442272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234422723094
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-130923442272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234422723094
23403 Прочие доходы за отчетный год107510531044
23404 Прочие доходы за предыдущий год10531044773
23503 Прочие расходы за отчетный год1978864213
23504 Прочие расходы за предыдущий год864213275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221225333103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253331033592
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221225333103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год253331033592

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2212)/Стоимость активов (19102) = -11.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42867+0+0) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1309)/Выручка (41558) = -3.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2212)/Выручка (41558) = -5.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.721

Индекс Альтмана Z = 9.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (5.31), коэффициент текущей ликвидности (5.63), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-3.15%), рентабельность компании (-5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники