Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие" ИНН:1013800373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79596541 ОКВЭД:40.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25256273692902729999
11504 Основные средства на конец предыдущего года27369290272999933688
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6143587433413060
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5874334130603615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31399332433236833059
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33243323683305937303
12103 Запасы на конец отчетного года339771842
12104 Запасы на конец предыдущего года7718420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3541322131304033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32213130403313677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128159136338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1591363381
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года629710697
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года97106973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4069355435564470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35543556447013681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35468367973592437529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36797359243752950984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года122122122122
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года122122122122
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года34042340423404234042
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года34042340423404242756
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7236-5800-4059-2778
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5800-4059-2778-5368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26928283643010531386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28364301053138637510
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года646302459
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года63024592459
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года646302459
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63024592459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8476837058193684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83705819368411015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8476837058193684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83705819368411015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35468367973592437529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36797359243752950984
21103 Выручка за отчетный год30788250162063316949
21104 Выручка за предыдущий год25016206331694915739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32748270891829310852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2708918293108526139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1960-207323406097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2073234060979600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1960-207323406097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2073234060979600
23403 Прочие доходы за отчетный год388131222277
23404 Прочие доходы за предыдущий год131222277375
23503 Прочие расходы за отчетный год128162771590
23504 Прочие расходы за предыдущий год1627715902098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1700-20767925784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-207679257847877
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-72205428982639
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год205428982639-857
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год15163250
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год16325400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год163-24590
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год63-245900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2692533281-555
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2533281-555-439
24603 Прочее за отчетный год768119150
24604 Прочее за предыдущий год8119150-263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1436-1741-12812590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1741-128125908558
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1436-1741-12812590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1741-128125908558
32003 Величина капитала на 31122122122122
32005 Величина капитала на 3134042340423404242756
32007 Величина капитала на 31-5800-4059-2778-5368
32008 Величина капитала на 3128364301053138637510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1436174112810
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1436174112810
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143617419910
33218 Убыток (ИТОГО)143617419910
33003 Величина капитала на 31122122122122
33005 Величина капитала на 3134042340423404234042
33007 Величина капитала на 31-7236-5800-4059-2778
33008 Величина капитала на 3126928283643010531386
36003 Чистые активы на 3126928283643010537510
36004 Чистые активы на 3128364301053138631387
41103 Поступления – всего за отчетный год35733289032344011840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1147071323289425
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год24263216622014811295
41203 Платежи – всего за отчетный год35764238652435311503
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135039272111904579
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12304814952003180
41293 Прочие платежи за отчетный год9957644479633744
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-315038-913337
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3123-202337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1436)/Стоимость активов (35468) = -4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32748+0+0) = -5.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1960)/Выручка (30788) = -6.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1436)/Выручка (30788) = -4.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.153

Индекс Альтмана Z = 2.044

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.044<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-6.37%), рентабельность компании (-4.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Медвежьегорское энергосетевое предприятие"