Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис" ИНН:1013800528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94943311 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256314347355
11504 Основные средства на конец предыдущего года314347355113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256314347355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314347355113
12103 Запасы на конец отчетного года3151229119
12104 Запасы на конец предыдущего года15122911923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года676725680887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года762680892931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69419217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4192177
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3333
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7519209211226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9579211231972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1007123412681581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1271126815861085
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1042-1591-661643
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1591-661643419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1042-1591-661643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1591-661643419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177628251929938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28621929943666
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года273000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204928251929938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28621929943666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1007123412681581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1271126815861085
21103 Выручка за отчетный год8229840680658649
21104 Выручка за предыдущий год8406806586499458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7518903590977669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9035909776698811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год711-629-1032980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-629-1032980647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год711-629-1032980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-629-1032980610
23403 Прочие доходы за отчетный год56113801066984
23404 Прочие доходы за предыдущий год13801066984997
23503 Прочие расходы за отчетный год615136513381740
23504 Прочие расходы за предыдущий год1365133817401289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год657-614-1304224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-614-1304224318
24603 Прочее за отчетный год10831600
24604 Прочее за предыдущий год316000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год549-930-1304224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-930-1304224318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год549-930-1304224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-930-1304224318

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Прибыль

Прибыль Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (549)/Стоимость активов (1007) = 54.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7518+0+0) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (711)/Выручка (8229) = 8.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (549)/Выручка (8229) = 6.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.509

Индекс Альтмана Z = -1.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.03), рентабельность продукции (8.64%), рентабельность компании (6.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное-казенное предприятие Медвежьегорского района "Ремсервис"