ООО "КОДЕРАНДУ" ИНН:1013800550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94943771 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206922742992
11504 Основные средства на конец предыдущего года227429922357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206922742992
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227429923698
12103 Запасы на конец отчетного года743263569
12104 Запасы на конец предыдущего года263569586
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122139752366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39754922477
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500919231923
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года192319231923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3486730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67303
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года732162294888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года622974442989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года939085037880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8503104356687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года687151175430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года511754214781
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688351295442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512954334793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250733752438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года337550021894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250733752438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337550021894
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года939085037880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8503104356687
21103 Выручка за отчетный год137341264914131
21104 Выручка за предыдущий год126491413213010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97531018111224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10181112248378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год398124682907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246829084632
22203 Управленческие расходы за отчетный год204824992666
22204 Управленческие расходы за предыдущий год249926663183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1933-31241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-312421449
23403 Прочие доходы за отчетный год60107863
23404 Прочие доходы за предыдущий год107863462
23503 Прочие расходы за отчетный год87188156
23504 Прочие расходы за предыдущий год18816633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1906-112948
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1129391878
24603 Прочее за отчетный год152192245
24604 Прочее за предыдущий год192245360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1754-304703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3046941518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1754-304703
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3046941518

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1754)/Стоимость активов (9390) = 18.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9753+0+2048) = 16.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1933)/Выручка (13734) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1754)/Выручка (13734) = 12.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.746

Индекс Альтмана Z = 8.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (14.07%), рентабельность компании (12.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия