ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО" ИНН:1013800567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94944405 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6255651354
12104 Запасы на конец предыдущего года56513540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6755671524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56715243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года944735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131212262925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1226292538
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131212263194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12263194508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108711042852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11042852220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225122342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122342159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225122342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122342159
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131212263194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12263194508
21103 Выручка за отчетный год696963447521
21104 Выручка за предыдущий год6344752139405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584052154634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5215463439143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112911292887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11292887262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112911292887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11292887262
23503 Прочие расходы за отчетный год423535
23504 Прочие расходы за предыдущий год353542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108710942852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10942852220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108710942852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10942852220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1087)/Стоимость активов (1312) = 82.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5840+0+0) = 19.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1129)/Выручка (6969) = 16.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1087)/Выручка (6969) = 15.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.829

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.829

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.831

Индекс Альтмана Z = 18.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (16.2%), рентабельность компании (15.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСО"