Общество с ограниченной ответственностью "Торпу" ИНН:1013800616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94946172 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165531492007095
11504 Основные средства на конец предыдущего года149201289505952
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1655314920128950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149201289570950
12103 Запасы на конец отчетного года6996604351273
12104 Запасы на конец предыдущего года66043512731057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246971955370049227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19553700492275668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253962021374390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202137439105000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41949351332033417595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35133203341759512677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4550000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4550000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10047000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7417000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145971196726981495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1196726981495-6363
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27092230001750016000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23000175001600018960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260166136100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16613610080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2735223166176360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2316617636161000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41949351332033417595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35133203341759512677
21103 Выручка за отчетный год41427378142505626192
21104 Выручка за предыдущий год3781425056261927055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39284301952449518696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30195244951869620850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214376195610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год761956174960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214376195610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год761956174960
23403 Прочие доходы за отчетный год6001650642362
23404 Прочие доходы за предыдущий год1650642362713
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2743926912030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9269120378580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2630926912037858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год926912037858-13470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2630000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9269000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2630)/Стоимость активов (41949) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39284+0+0) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2143)/Выручка (41427) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2630)/Выручка (41427) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.534

Индекс Альтмана Z = 5.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (5.17%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торпу"