ООО "Пинобщепит" ИНН:1013800775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157872 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года665443118
12104 Запасы на конец предыдущего года544311887
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29424219662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2421966253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1423452225395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452225395155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17837484640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7484645750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1783748464575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года748464575295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1580402176406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402176406237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203346288169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34628816958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2033462880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3462881690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1783748464575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года748464575295
21103 Выручка за отчетный год13293960972665393
21104 Выручка за предыдущий год9609726653934581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11381894170824896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8941708248964439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19126681840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6681844970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19126681840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6681844970
23503 Прочие расходы за отчетный год342443729
23504 Прочие расходы за предыдущий год169372924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15706241470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4991474680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157049942395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4994239569

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1570)/Стоимость активов (1783) = 88.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11381+0+0) = 16.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1912)/Выручка (13293) = 14.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1570)/Выручка (13293) = 11.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.881

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.881

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.783

Индекс Альтмана Z = 22.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.01), коэффициент быстрой ликвидности (8.46), коэффициент текущей ликвидности (8.78), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (14.38%), рентабельность компании (11.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники