Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка" ИНН:1013800849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97160393 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года533408309252
12104 Запасы на конец предыдущего года408309252268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года754000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6661996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года619962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5995444480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5444482580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599544448258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года544448258270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2561881560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18815600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456388356200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года388356200220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1431569258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156925850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143156920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15692580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599544448258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года544448258270
21103 Выручка за отчетный год3367290529241675
21104 Выручка за предыдущий год2905292416751409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2639221722101675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2217221013401389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7286887140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6887143350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6606445580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6445583350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68441560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4415600
23504 Прочие расходы за предыдущий год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68321560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3215600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68321560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32156020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68321560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3215600
33003 Величина капитала на 31200000
33007 Величина капитала на 31100000
33008 Величина капитала на 31300000
36003 Чистые активы на 31456000
36004 Чистые активы на 31388000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (599) = 11.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2639+660+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (3367) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (3367) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.189

Индекс Альтмана Z = 9.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Лавка"