Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография" ИНН:1013801056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81900062 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41710920480
12104 Запасы на конец предыдущего года1092048014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года897916478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7916478118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5061883680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1883681580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506188368158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188368158132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168166138123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16613812388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3382223035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222303544
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338222300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22230350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506188368158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188368158132
21103 Выручка за отчетный год2354223926252322
21104 Выручка за предыдущий год2239262523222377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2352221126102239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2211261022872154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2815350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2815350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2815350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2281535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28153542
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (506) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2352+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (2354) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2354) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.497

Х5 = Выручка/Активы = 4.652

Индекс Альтмана Z = 5.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медвежьегорская типография"