Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский" ИНН:1013801232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53200006 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32060320163942045810
11504 Основные средства на конец предыдущего года32016394204581040797
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39060320163942045810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32016394204581040797
12103 Запасы на конец отчетного года55907590015643565507
12104 Запасы на конец предыдущего года59001564356550766174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2381672150764810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6721507648104194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года734123190550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123190550305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59022658456170170867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65845617017086770673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9808297861101121116677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97861101121116677111470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года69031690316903169031
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года69031690316903169031
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1744173017301730
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1730173017301368
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128519262897721427
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года926289772142725204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83626800237973892188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80023797389218895603
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24804823771410734
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48237714107344365
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года43071910081250
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7191008125092
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29105542872211984
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55428722119844457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1600185017151200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1850171512002200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8027817284558023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8172845580237306
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1919227422592214
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2274225922140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11546122961266112505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12296126611250511410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9808297861101121116677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97861101121116677111470
21103 Выручка за отчетный год91194761897259388378
21104 Выручка за предыдущий год76189725938837895901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10203885411101044110700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85411101044110700102485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10844-9222-28451-22322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9222-28451-22322-6584
22103 Коммерческие расходы за отчетный год844000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11688-9222-28451-22322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9222-28451-22322-6584
23303 Проценты к уплате за отчетный год1015110615441528
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1106154415281157
23403 Прочие доходы за отчетный год21772137361978922650
23404 Прочие доходы за предыдущий год13736197892265019094
23503 Прочие расходы за отчетный год5258302922341848
23504 Прочие расходы за предыдущий год3029223418484118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3811379-12440-3048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год379-12440-30487235
24603 Прочее за отчетный год20894100
24604 Прочее за предыдущий год941000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3603285-12450-3198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285-12450-31987235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3603285-12450-3198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год285-12450-31987235
32003 Величина капитала на 3169031690316903169031
32006 Величина капитала на 311730173017301368
32007 Величина капитала на 31926289772142725204
32008 Величина капитала на 3180023797389218895603
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360328500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)360328500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360328500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)360328500
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1400362
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1400-362
33003 Величина капитала на 3169031690316903169031
33006 Величина капитала на 311744173017301730
33007 Величина капитала на 31128519262897721427
33008 Величина капитала на 3183626800237973892188
36003 Чистые активы на 3183626800237997093256
36004 Чистые активы на 3180023799709325697507
41103 Поступления – всего за отчетный год106821734518278395097
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год85631628026349471700
41193 Прочие поступления за отчетный год21190106491928923397
41203 Платежи – всего за отчетный год95098714348008388834
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52786342844004144208
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25636230302539028939
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1015110615441528
41293 Прочие платежи за отчетный год15661130141310814009
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11723201727006263
42103 Поступления – всего за отчетный год8150031015
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8150031015
42203 Платежи – всего за отчетный год823853962311173
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год823853962311173
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8230961-313-11158
43103 Поступления – всего за отчетный год25248227112058323595
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25248227112058323595
43203 Платежи – всего за отчетный год28130257562333018455
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год27841254672308818227
43293 Прочие платежи за отчетный год289289242228
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2882-3045-27475140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период611-67-360245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3603)/Стоимость активов (98082) = 3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102038+844+0) = -11.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11688)/Выручка (91194) = -12.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3603)/Выручка (91194) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.785

Индекс Альтмана Z = 9.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (5.11), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-12.82%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Совхоз "Толвуйский"