ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА" ИНН:1013801257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83738401 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года495423398
12104 Запасы на конец предыдущего года423281196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14317219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172218217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6385950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5954990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года638595418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года595499416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1531410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553541407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541464386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года855411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года543530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года638595418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года595499416
21103 Выручка за отчетный год129116391690
21104 Выручка за предыдущий год163920461588
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88612301683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123016531547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4054090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4093930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3933320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3323290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год776441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (638) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (886+393+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (1291) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1291) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.506

Индекс Альтмана Z = 12.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (7.51), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АННА"