ООО "Пиндушская жилищная компания" ИНН:1013801345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85300212 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года61260
12104 Запасы на конец предыдущего года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11668109309766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1093097668966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6302351231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23512311157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123591119110997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111911099710123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123591119111006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111911100610141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года726772927706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года729277065557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года509238993300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389933003515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года509238993300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389933004584
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123591119111006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111911100610141
21103 Выручка за отчетный год246432397122182
21104 Выручка за предыдущий год239712218223150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243692391721376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239172137621676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27454806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год548061474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27454806
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год548061474
23403 Прочие доходы за отчетный год4524912038
23404 Прочие доходы за предыдущий год491203810788
23503 Прочие расходы за отчетный год507726480
23504 Прочие расходы за предыдущий год72648011000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219-1812364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18123641262
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244233216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233216219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25-4142148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41421481043

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (12359) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24369+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (24643) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (24643) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.427

Индекс Альтмана Z = 5.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (-0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники