ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:1013801384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85301105 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года400400400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года400400250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4004000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4004000
12103 Запасы на конец отчетного года131512651365
12104 Запасы на конец предыдущего года126516961255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года552111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139013110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131117310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179017111786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171121311515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1501500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130112200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122016660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170116201765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162020661489
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года899121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года916526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179017111786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171121311515
21103 Выручка за отчетный год513643151432
21104 Выручка за предыдущий год431530821221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403632691376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326924711173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110010460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10466110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15200
22203 Управленческие расходы за отчетный год8248210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8214330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2612100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2101580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2612100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2101580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26121056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21015848
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2612100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2101580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (1790) = 14.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4036+15+824) = 5.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (261)/Выручка (5136) = 5.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (5136) = 5.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.112

Индекс Альтмана Z = 26.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (5.34), коэффициент текущей ликвидности (20.11), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.08%), рентабельность компании (5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"