Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Дубровский" ИНН:1013801553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87980435 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года593593543817
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5935935430
12104 Запасы на конец предыдущего года2822600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14700303987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13200103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1602285290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2852900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160262111221831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62111225432068
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106162111221518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6211122401610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54100177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года541000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160262111221831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62111225432068
21103 Выручка за отчетный год90797858102676507
21104 Выручка за предыдущий год78581026765076858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8239727791716111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7277917161116370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84058110960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58110963960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84058110960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58110963960
23403 Прочие доходы за отчетный год1574000
23503 Прочие расходы за отчетный год15460140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86858110820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58110823960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8685811082396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5811082396488

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (868)/Стоимость активов (1602) = 54.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8239+0+0) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (840)/Выручка (9079) = 9.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (868)/Выручка (9079) = 9.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.961

Х5 = Выручка/Активы = 5.667

Индекс Альтмана Z = 9.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.25%), рентабельность компании (9.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники