ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ" ИНН:1013801754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87986001 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10041330074
12104 Запасы на конец предыдущего года41330074141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11955721554484931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7215544849312289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8695110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95110440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12141763757990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7637579950150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12141763857995015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7638579950152870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5778332122361718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332122361718474
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6362431635633297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4316356332972396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6362431635630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4316356332970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12141763857995015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7638579950152870
21103 Выручка за отчетный год18767189561866818230
21104 Выручка за предыдущий год1895618668182306665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19340188421775616760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1884217756167606085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5731149120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11491214700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5731149120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11491214700
23403 Прочие доходы за отчетный год1735001
23503 Прочие расходы за отчетный год578641080
23504 Прочие расходы за предыдущий год6410800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год584508040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5080414710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год584508041471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год508041471582

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (584)/Стоимость активов (12141) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19340+0+0) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-573)/Выручка (18767) = -3.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (584)/Выручка (18767) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.908

Индекс Альтмана Z = 4.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-3.05%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ ПИНДУШИ"