ООО "ЛИЛИЯ" ИНН:1013801793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87987207 ОКВЭД:05.01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333333
11504 Основные средства на конец предыдущего года333333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333333
12103 Запасы на конец отчетного года377448749
12104 Запасы на конец предыдущего года448749443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1134512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34512553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3905061263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50612631030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4235391296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53912961063
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400349
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1168-584-22
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-584-22224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-768-184378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-184378573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1191723918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года723918490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1191723918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года723918490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4235391296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53912961063
21103 Выручка за отчетный год251222892963
21104 Выручка за предыдущий год228929632635
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263719372279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193722791965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-125352684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352684670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год990895668
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год895668418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1115-54316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54316252
23503 Прочие расходы за отчетный год534138
23504 Прочие расходы за предыдущий год413828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1168-584-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-584-22224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1168-584-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-584-22224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1168-584-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-584-22224

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1168)/Стоимость активов (423) = -276.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2637+990+0) = -30.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1115)/Выручка (2512) = -44.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1168)/Выручка (2512) = -46.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.761

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.761

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.645

Индекс Альтмана Z = -40.657

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-1.82), рентабельность продукции (-44.39%), рентабельность компании (-46.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники