ООО "Газета "Вперед, Медвежьегорск" ИНН:1013802042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89662596 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года536973
12104 Запасы на конец предыдущего года697356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1106997737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года997737605
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41151303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151303145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120012171113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12171113806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120012171113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12171113806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120012171111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12171111805
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120012171113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12171113806
21103 Выручка за отчетный год138315661755
21104 Выручка за предыдущий год156617551475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139114391402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143914021153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8127353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127353322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8127353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127353322
23503 Прочие расходы за отчетный год92147
23504 Прочие расходы за предыдущий год214754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17106306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106306268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17106306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106306268

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (1200) = -1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1391+0+0) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (1383) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (1383) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.153

Индекс Альтмана Z = 1.812

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.812<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-0.58%), рентабельность компании (-1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники