СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ ЗАОНЕЖСКИЙ" ИНН:1013802130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89669552 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251734453001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344530010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140146200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1462000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265735913201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359132010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265735913201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359132010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года372439415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4394150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года223730452374
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года304523740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48107412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1074120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228531522786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года315227860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265735913201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359132010
21103 Выручка за отчетный год233318361933
21104 Выручка за предыдущий год183619330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252213371417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133714170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-189499516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4995160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-189499516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4995160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4913610
23504 Прочие расходы за предыдущий год120000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-189-1192155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11921550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-189-1192155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11921550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-189)/Стоимость активов (2657) = -7.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2522+0+0) = -7.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-189)/Выручка (2333) = -8.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-189)/Выручка (2333) = -8.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = 5.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-8.1%), рентабельность компании (-8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники