Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель" ИНН:1013802317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63411804 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87848714398976
11504 Основные средства на конец предыдущего года87143989760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8784871474030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года871474038620
12103 Запасы на конец отчетного года343061557819118116
12104 Запасы на конец предыдущего года155781911811653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83816352651286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1635265835671
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34241345190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41345190218
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31629020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29024510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4650221637199040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216371990414020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5528630351273072264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303512730722641500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5353530
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5353530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2699115659-12480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15659-1248-770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2754416212-695476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16212-695476500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25012502501000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года125025010001000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25012502500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года125025010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15199589210752789
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5892107527880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122936997170000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69971700000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2749212889277520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12889277527880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5528630351273072264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303512730722641500
21103 Выручка за отчетный год36815574647450
21104 Выручка за предыдущий год5746474500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22464380546280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3805462800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14351194101170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1941011700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6262900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год629000
22203 Управленческие расходы за отчетный год11849659650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год96596500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1310517816-8480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17816-84800
23203 Проценты к получению за отчетный год10000
23303 Проценты к уплате за отчетный год15901702430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17024300
23403 Прочие доходы за отчетный год103000
23503 Прочие расходы за отчетный год1861765925
23504 Прочие расходы за предыдущий год176592536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1144217470-11500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17470-1150-250
24603 Прочее за отчетный год30563200
24604 Прочее за предыдущий год5632000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1141216907-1170-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16907-1170-25-36
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1141216907-11700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16907-1170-250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11412)/Стоимость активов (55286) = 20.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22464+62+1184) = 55.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13105)/Выручка (36815) = 35.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11412)/Выручка (36815) = 31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.993

Индекс Альтмана Z = 7.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (35.6%), рентабельность компании (31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Заонежская форель"