ООО "МАЛАЯ МЕДВЕЖКА" ИНН:1013900064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77442792 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года276347599661
11504 Основные средства на конец предыдущего года347599661153
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года125112036
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11236017
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4014596350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4596356970
12103 Запасы на конец отчетного года2582120901117
12104 Запасы на конец предыдущего года120901117993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17602382236763484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3822367634844280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46781453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года781453102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20230510938210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5109382146040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20631556844565301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5568445653015545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101013691051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010514711
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73032330874250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32330874250834
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19891523500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5235135900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20621555830870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5558444642500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20631556844565301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5568445653015545
21103 Выручка за отчетный год2153316923113248542
21104 Выручка за предыдущий год169231132485429182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122081105299437501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11052994375018061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9325587113810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5871138110410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9325587113810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5871138110410
23503 Прочие расходы за отчетный год513175220
23504 Прочие расходы за предыдущий год175220271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8812569613590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5696135910410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21646100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год461000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8596523513591041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523513591041850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8596)/Стоимость активов (20631) = 41.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12208+0+0) = 76.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9325)/Выручка (21533) = 43.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8596)/Выручка (21533) = 39.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 10.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (43.31%), рентабельность компании (39.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники