Открытое акционерное общество "Олонецлес" ИНН:1014001253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00245828 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176327175995216787217419
11504 Основные средства на конец предыдущего года175995216787217419199967
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года60128514792828630353
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года51479282863035337401
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года350004279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236805227474245073252052
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227474245073252051242483
12103 Запасы на конец отчетного года899510464101219634
12104 Запасы на конец предыдущего года1046410121963420720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4357518444300310925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1844430031092592089
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1127252888546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5288854656
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13504226305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63977294361745521413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294361745421414113073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300782256910262528273465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256910262527273465355555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27272727
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27272727
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1183118311831194
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1183118311941761
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-279162-231333-102817-105629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-231333-102817-105629-125708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-277952-230123-101607-104408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-230123-101607-104408-123921
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года211179157170014585
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33202624
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года202624426
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3321119915719624
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2111991571952415011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года535943247830144910270233
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года247830144910270233265354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422862753161459106969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2753161459106969198772
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года472473570647
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года473570647339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года578701275834206939377849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275834206939377849464465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300782256910262528273465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256910262527273465355555
21103 Выручка за отчетный год282907280222262848332611
21104 Выручка за предыдущий год280222262848332611463791
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221836210970198360282792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210970198360282792358690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61071692526448849819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год692526448849819105101
22103 Коммерческие расходы за отчетный год843102115742179
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10211574217983802
22203 Управленческие расходы за отчетный год5424527453155753
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5274531557536236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54804629575759941887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62957575994188715063
23203 Проценты к получению за отчетный год1736127
23204 Проценты к получению за предыдущий год3611744
23303 Проценты к уплате за отчетный год18476134711118710536
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13471111871053610639
23403 Прочие доходы за отчетный год173369345291267144508
23404 Прочие доходы за предыдущий год345291292344508356509
23503 Прочие расходы за отчетный год2661772356565422549656
23504 Прочие расходы за предыдущий год2356565447649656380976
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56463-151605487026210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151605487026210-19999
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2630-7123-1095-1404
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7123-1095-1404-738
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-14-62-402
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-62-402-5010
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год864923193-2067-7048
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23193-2067-7048-1748
24603 Прочее за отчетный год28111051
24604 Прочее за предыдущий год11105113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47828-128517280119513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-128517280119513-16750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47828-128517280119513
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-128517280119513-16750
32003 Величина капитала на 3127272727
32005 Величина капитала на 311183118311941761
32007 Величина капитала на 31-231333-102817-105629-125709
32008 Величина капитала на 31-230123-101607-104408-123921
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4782812851700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)47828128517120
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4782812851700
33218 Убыток (ИТОГО)4782812851700
33003 Величина капитала на 3127272727
33005 Величина капитала на 311183118311831194
33007 Величина капитала на 31-279162-231333-102817-105629
33008 Величина капитала на 31-277952-230123-101607-104408
36003 Чистые активы на 31-277953-230123-101607-104408
36004 Чистые активы на 31-230124-101607-104408-123921
41103 Поступления – всего за отчетный год300955267266278697398305
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год299113265407277341387061
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1076151013051889
41193 Прочие поступления за отчетный год766349519355
41203 Платежи – всего за отчетный год280803263789269070381163
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100446179607198659317578
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6794558740553906
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18168122041092910661
41293 Прочие платежи за отчетный год155395663915542749018
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год201523477962717142
42203 Платежи – всего за отчетный год982029651053816873
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год982029651053816873
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9820-2965-10053-16597
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10332512-426545
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год412-72-32-55

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47828)/Стоимость активов (300782) = -15.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221836+843+5424) = 24.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54804)/Выручка (282907) = 19.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47828)/Выручка (282907) = -16.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.48

Индекс Альтмана Z = -1.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.92), рентабельность продукции (19.37%), рентабельность компании (-16.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники