МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ" ИНН:1014002169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24854638 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8099180153
11504 Основные средства на конец предыдущего года9918015390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8099180153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9918015390
12103 Запасы на конец отчетного года50772943865
12104 Запасы на конец предыдущего года772943865700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33365866
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5080510461038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80510461038923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13090412261191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года904122611911013
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2565-764-351-79
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-764-351-7973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2556-755-342-70
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-755-342-7082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2686165915681261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165915681261931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2686165915681261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165915681261931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13090412261191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года904122611911013
21103 Выручка за отчетный год1864100801076211656
21104 Выручка за предыдущий год10080107621165612391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1364610867017762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6108670177628029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500397240613894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3972406138944362
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1483473644123973
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4736441239733899
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-983-764-351-79
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-764-351-79463
23503 Прочие расходы за отчетный год1069614638
23504 Прочие расходы за предыдущий год61463840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2052-825-397-117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-825-397-117423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2052-825-748-196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-825-748-196306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2052-825-748-196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-825-748-196306
32003 Величина капитала на 319099
32007 Величина капитала на 31-7640-7973
32008 Величина капитала на 31-7550-7082
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18010272152
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18010272152
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18010272152
33218 Убыток (ИТОГО)18010272152
33003 Величина капитала на 319099
33007 Величина капитала на 31-25650-351-79
33008 Величина капитала на 31-25560-342-70
36003 Чистые активы на 31-25560-342-70
36004 Чистые активы на 31-7550-7082
41103 Поступления – всего за отчетный год2273100801076211656
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год185895111043111656
41193 Прочие поступления за отчетный год4155693310
41203 Платежи – всего за отчетный год2273100801076211656
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2136792971988732
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137210823062069

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2052)/Стоимость активов (130) = -1578.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1364+1483+0) = -34.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-983)/Выручка (1864) = -52.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2052)/Выручка (1864) = -110.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -19.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -20.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -15.785

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -15.785

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.952

Индекс Альтмана Z = -291.551

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-19.66), рентабельность продукции (-52.74%), рентабельность компании (-110.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОЛОНЕЦФАРМАЦИЯ"