ООО "Инема" ИНН:1014003282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24815712 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года196914611479
12104 Запасы на конец предыдущего года146114791035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16370655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3706551092
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198618312135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183121352142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198618312135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183121352144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202202202
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202202202
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года138914781707
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147817071705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159116801909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168019091907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395151226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151226237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395151226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151226237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198618312135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183121352144
21103 Выручка за отчетный год276421842874
21104 Выручка за предыдущий год218428741618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210016312125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163121251156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год664553749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год553749462
22103 Коммерческие расходы за отчетный год709753716
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год753716444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45-20033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2003318
23503 Прочие расходы за отчетный год442931
23504 Прочие расходы за предыдущий год293115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-89-2292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22923
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89-2292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22923
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-89-2292
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22923

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89)/Стоимость активов (1986) = -4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2100+709+0) = -1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (2764) = -1.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89)/Выручка (2764) = -3.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.028

Индекс Альтмана Z = 9.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (5.03), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-1.63%), рентабельность компании (-3.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники