ООО "МЕРИДИАН" ИНН:1014003807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24820618 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218624192210546
11504 Основные средства на конец предыдущего года24192210546593
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2186241922100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241922105460
12103 Запасы на конец отчетного года81031045093838198
12104 Запасы на конец предыдущего года10450938381988975
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11863171485334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31714853341247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364203021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6420302151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года929210831108880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1083110888115530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11478132501309812099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13250130981209910866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5715596082080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5960820870440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6115636086087444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6360860874447535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5363689044904655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6890449046553331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5363689044900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6890449046550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11478132501309812099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13250130981209910866
21103 Выручка за отчетный год75682567235541757169
21104 Выручка за предыдущий год56723554175716945813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73728548365370653819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54836537065381944211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1954188717110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1887171133500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1954188717110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1887171133500
23503 Прочие расходы за отчетный год650490325412
23504 Прочие расходы за предыдущий год490325412573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1304139713860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1397138629380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227224214217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год224214217186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1077117311722721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117311722721843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1077117311720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1173117227210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1077)/Стоимость активов (11478) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73728+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1954)/Выручка (75682) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1077)/Выручка (75682) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.14

Индекс Альтмана Z = 4.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники