Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат" ИНН:1014003910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46713283 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120312031034
11504 Основные средства на конец предыдущего года120310340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120312031034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120310340
12103 Запасы на конец отчетного года848484
12104 Запасы на конец предыдущего года84840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235322952187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229521870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260323882272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238822720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380635913306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359133060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года990
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года176817681768
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года176817680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171914351200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143512000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года349632122977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321229770
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года171717
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1871717
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123362312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3623120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123362312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3623120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380635913306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359133060
21103 Выручка за отчетный год113512891088
21104 Выручка за предыдущий год128910880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2715510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11351018537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10185370
22203 Управленческие расходы за отчетный год807773425
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7734250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328245112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2451120
23503 Прочие расходы за отчетный год441110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284234102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2341020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284234102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2341020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год284234102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2341020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (3806) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+807) = 40.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (1135) = 28.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (1135) = 25.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.277

Индекс Альтмана Z = 16.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (20.48), коэффициент текущей ликвидности (21.16), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (28.9%), рентабельность компании (25.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Лесопильный деревообрабатывающий комбинат"