Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит" ИНН:1014004871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51328328 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144116951750683
11504 Основные средства на конец предыдущего года16951750682740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144116951750683
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16951750682740
12103 Запасы на конец отчетного года8228223931372
12104 Запасы на конец предыдущего года8223931372985
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373221162268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221162268237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1136951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13695122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119610566251691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105662516921244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2637275123752374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2751237523741984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103103103103
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103103103103
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-771-866-1630-1348
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-866-1630-1348-2841
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-668-763-1527-1245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-763-1527-1245-2738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3305351439023619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3514390236194722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3305351439023619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3514390236194722
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2637275123752374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2751237523741984
21103 Выручка за отчетный год51511505374221136914
21104 Выручка за предыдущий год50537422113691434502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50721490284159934534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49028415993453434801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79015096122380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15096122380-299
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79015096122380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15096122380-299
23403 Прочие доходы за отчетный год45531964
23404 Прочие доходы за предыдущий год53196468
23503 Прочие расходы за отчетный год15120296108
23504 Прочие расходы за предыдущий год2029610859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68413605352336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13605352336-290
24603 Прочее за отчетный год589596518843
24604 Прочее за предыдущий год596518843702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95764171493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год764171493-992
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95764171493
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год764171493-992
32003 Величина капитала на 31103103103103
32007 Величина капитала на 31-866-1630-1348-2841
32008 Величина капитала на 31-763-1527-1245-2738
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95764171493
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95764171493
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95764171493
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95764171493
33003 Величина капитала на 31103103103103
33007 Величина капитала на 31-771-866-1630-1348
33008 Величина капитала на 31-668-763-1527-1245
36003 Чистые активы на 31-668-763-1527-1245
36004 Чистые активы на 31-763-1527-1245-2738
41103 Поступления – всего за отчетный год51521507584233237390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51077503324178336776
41193 Прочие поступления за отчетный год444426549614
41203 Платежи – всего за отчетный год51533503214103637361
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28362282672272521029
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15105139631226510443
41293 Прочие платежи за отчетный год8066809160465889
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12437129629
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12-561829

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (2637) = 3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50721+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (790)/Выручка (51511) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (51511) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.202

Индекс Альтмана Z = -3.602

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Олонецобщепит"