Общество с ограниченной ответственностью "АТП" ИНН:1014005138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55489666 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1766
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года661
11503 Основные средства на конец отчетного года468259517166
11504 Основные средства на конец предыдущего года59517166906
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470159597174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59597174921
12103 Запасы на конец отчетного года195027402665
12104 Запасы на конец предыдущего года274026652570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336031063054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310630542542
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72312100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3121007
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538261585819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года615858195119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100831211712993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12117129936040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года253353526354
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года535263543961
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254353626364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года536263643971
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года280137624722
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года376247220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года280137624722
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года376247220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473929931907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299319072069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473929931907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299319072069
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100831211712993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12117129936040
21103 Выручка за отчетный год194352288825948
21104 Выручка за предыдущий год228882594826138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220922372523767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237252376724929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2657-8372181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-83721811209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2657-8372181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-83721811209
23403 Прочие доходы за отчетный год250441486272
23404 Прочие доходы за предыдущий год414862725201
23503 Прочие расходы за отчетный год266643136060
23504 Прочие расходы за предыдущий год431360605249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2819-10022393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100223931161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2819-10022393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100223931161
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2819-10022393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100223931161
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31535200
32008 Величина капитала на 31536200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))281900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)281900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))281900
33218 Убыток (ИТОГО)281900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31253300
33008 Величина капитала на 31254300
36003 Чистые активы на 31254300
36004 Чистые активы на 31536200
41103 Поступления – всего за отчетный год2123200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2044400
41193 Прочие поступления за отчетный год78800
41203 Платежи – всего за отчетный год2051100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1160200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год534100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21700
41293 Прочие платежи за отчетный год335100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год72100
43203 Платежи – всего за отчетный год96100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год96100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-96100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2819)/Стоимость активов (10083) = -27.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22092+0+0) = -12.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2657)/Выручка (19435) = -13.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2819)/Выручка (19435) = -14.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = -2.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АТП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-13.67%), рентабельность компании (-14.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АТП"