ООО "МВМ" ИНН:1014005709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13505345 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года572826381
12104 Запасы на конец предыдущего года8263810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240128932845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289328450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297437293230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372932300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297437293230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372932300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года696652428
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6524280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226830672792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года306727920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296437193220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371932200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297437293230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372932300
21103 Выручка за отчетный год97474082935
21104 Выручка за предыдущий год740829350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107148203073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482030730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-972588-138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2588-1380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-972588-138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2588-1380
23503 Прочие расходы за отчетный год280183232
23504 Прочие расходы за предыдущий год1832320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3772405-370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2405-3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3772405-370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2405-3700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-377)/Стоимость активов (2974) = -12.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1071+0+0) = -9.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-97)/Выручка (974) = -9.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-377)/Выручка (974) = -38.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.29

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-9.96%), рентабельность компании (-38.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники