Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз" ИНН:1014009573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73698540 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года670131801195593
11504 Основные средства на конец предыдущего года31801195593980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6701318011950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318011955930
12103 Запасы на конец отчетного года31819216101722916076
12104 Запасы на конец предыдущего года21610172291607616103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4909065842881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90658428811598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70034861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года348611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3300922519178610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2251917861190180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39710256991905619611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25699190561961118682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22357186311490213813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18631149021381311753
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11694619233124544
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6192331245445520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56598768421254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87684212541409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17353706841540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7068415457980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39710256991905619611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25699190561961118682
21103 Выручка за отчетный год31025190671463614904
21104 Выручка за предыдущий год1906714636149048606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26883145371269512500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1453712695125006650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4142453019410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4530194124040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4142453019410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4530194124040
23503 Прочие расходы за отчетный год416801852344
23504 Прочие расходы за предыдущий год801852344201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3726372910890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3729108920600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3726372910892060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3729108920601755

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3726)/Стоимость активов (39710) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26883+0+0) = 15.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4142)/Выручка (31025) = 13.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3726)/Выручка (31025) = 12.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.288

Индекс Альтмана Z = 6.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (13.35%), рентабельность компании (12.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вечерний бриз"