ООО "ЭЛИТ-ЛЕС" ИНН:1014009630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75733625 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125416170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192511670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317927841393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27841393885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317927841393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27841393885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191017341393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17341393885
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125910500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126910500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317927841393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27841393885
21103 Выручка за отчетный год178581952420984
21104 Выручка за предыдущий год195242098419585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171281950019601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195001960118700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год730241383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241383885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год730241383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241383885
23403 Прочие доходы за отчетный год20180
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год28470
23504 Прочие расходы за предыдущий год4700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год722-51383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51383885
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5465910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176-5961383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5961383885

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (3179) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (730)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17128+0+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (730)/Выручка (17858) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (17858) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.505

Индекс Альтмана Z = 7.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники