ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ" ИНН:1014009728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77442760 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года630662360
11504 Основные средства на конец предыдущего года662360484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года630662360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года662360484
12104 Запасы на конец предыдущего года373717
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328120191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11919119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328178294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17823745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года958840654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года840597529
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года89400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года894711548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года688548137
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года649106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3249275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64129106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15249275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года958840654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года840597529
21103 Выручка за отчетный год246123212717
21104 Выручка за предыдущий год232127172699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220821372239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213722392335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253184478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184478364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253184478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184478364
23503 Прочие расходы за отчетный год212118
23504 Прочие расходы за предыдущий год212026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232163460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163458338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232163460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163458338
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (958) = 24.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2208+0+0) = 11.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (2461) = 10.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (2461) = 9.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.969

Индекс Альтмана Z = 18.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.13), коэффициент быстрой ликвидности (5.13), коэффициент текущей ликвидности (5.13), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.28%), рентабельность компании (9.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЛ ДЕНТ"