ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4" ИНН:1014009809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77448484 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года780902924934
11504 Основные средства на конец предыдущего года9029249341410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7809029240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9029249340
12104 Запасы на конец предыдущего года19000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27027122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27029020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10501192926936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11929269361410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242-22940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3634120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254375714722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3757147221266
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года42742700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года427000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42742700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года427000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369390212214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390212214144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3693902120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3902122140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10501192926936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11929269361410
21103 Выручка за отчетный год533437971
21104 Выручка за предыдущий год343797171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264497561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год449756188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27-10640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1064100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27-10640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1064100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-10640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1064100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27-10649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10649-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27-10640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-106490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (1050) = 2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26+0+0) = 103.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (53) = 50.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (53) = 50.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.319

Индекс Альтмана Z = -0.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (50.94%), рентабельность компании (50.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СП-М/4"